7月9日晚间，江淮汽车公告，就上交所其向特定对象发行股票申请文件的审核问询函进行了详细回复，内容涉及募投项目、融资规模、经营情况、主要资产、财务性投资等多个方面。
2024年，江淮汽车营业收入为421.16亿元，同比下滑6.28%；归母净利润为亏损17.84亿元，同比由盈转亏，作为对比，2023年盈利1.52亿元；扣非归母净利润为亏损27.41亿元。
过往财报显示，2021年至2023年，江淮汽车扣非净利润分别为-18.84亿元、-27.95亿元和-17.18亿元，三年累计亏损63.97亿元。
从负债方面来看，2024年江淮汽车的资产负债率已经从上一年的69.01%上升至74.68%，一年时间负债率就提升了5个百分点，目前江淮汽车的总负债为366.5亿，相较于一年前上涨了40亿。
针对交易所关于募投项目“高端智能电动平台开发项目”的问询，江淮汽车表示，该项目总投资额为58.75亿元，拟使用募集资金35亿元，主要用于开发全新一代高端智能电动汽车平台，涵盖轿车、SUV和MPV三大品类，支持纯电和增程等多种动力形式。
公司强调，该项目与现有在研项目存在显著差异，不存在重复投入。本次募投项目系高端智能电动平台开发项目，属于乘用车方向，与商用车和动力总成方向的在研项目相比属于不同的研发方向。
对于交易所关注的融资规模高达49亿元的问题，江淮汽车回应称，公司未来三年资金缺口约为43.07亿元，主要用于高端智能电动平台开发、固定资产投资、增资款支付等。公司资产负债率较高，若通过债务融资将进一步提升财务风险，因此选择股权融资方式，有助于优化资本结构、增强财务稳健性。
公司表示，本次募集资金将全部用于资本性支出，符合《证券期货法律适用意见第18号》相关规定，不存在用于补充流动资金或偿还债务的情形。
在经营情况方面，江淮汽车披露，报告期内公司境外收入持续增长，2024年境外收入达238.92亿元，占总收入的61.66%。公司表示，境外收入增长主要得益于“一带一路”沿线国家市场需求增加及产品竞争力提升。
同时，公司客户集中度有所提升，前五大客户收入占比从2022年的15.84%上升至2024年的28.28%。公司解释称，主要由于境外贸易商客户订单增加所致，相关客户信用良好，销售真实、合理。
报告期内，江淮汽车扣非归母净利润分别为-279,478.40 万元、-171,754.69 万元和-274,145.14 万元，公司表示一是受汽车行业竞争加剧、公司品牌影响力、原材料采购成本波动等多种因素影响，公司整体毛利率偏低，报告期内，公司综合毛利率分别为 8.42%、11.29%和 11.56%；二是公司销售费用、管理费用、研发费用和财务费用合计占营业收入比例分别为 12.62%、12.09%和 13.09%，占营业收入比例均高于公司毛利率。
针对资产减值问题，江淮汽车表示，公司已对存在减值迹象的应收账款、存货、无形资产等资产进行了充分计提，减值测试过程严谨，计提时点与减值迹象发生时点匹配，符合会计准则要求。
在财务性投资方面，公司明确界定，截至2024年末，公司财务性投资金额为19.55亿元，占归母净资产的14.23%。公司强调，自董事会决议日前六个月至本次发行前，未实施或拟实施新的财务性投资，相关投资均围绕汽车产业链上下游展开，具有业务协同性，不属于财务性投资。
来源：读创财经
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